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证券投资基金法释义：第一百二十六条【关于基金管理人、基金托管人相互出资或者持有股份行为予以处罚的规定】
作者：本网综合 发布：2018-09-02 浏览量：828
第一百二十六条 基金管理人、基金托管人违反本法规定，相互出资或者持有股份的，责令改正，可以处十万元以下罚款。
【本条主旨】
本条是关于基金管理人、基金托管人相互出资或者持有股份行为予以处罚的规定。
【本条释义】
本条共一款，对基金管理人、基金托管人违反规定相互出资或者持有股份的行为规定了法律责任。修订前的证券投资基金法第九十二条规定：“基金管理人、基金托管人违反本法规定，相互出资或者持有股份的，责令改正，可以处十万元以下罚款。”本次修订，保留了该条规定，只对条文序号作了调整。
一、关于违法行为的主体
根据本条的规定，本违法行为的主体，为特定主体，即只有“基金管理人”“基金托管人”才能成为本违法行为的主体，其他单位和个人，不能成为本违法行为的主体。
二、关于违法行为的构成
根据本条的规定，本违法行为的构成，为“基金管理人、基金托管人违反本法规定，相互出资或者持有股份的”。为了保护基金份额持有人的合法权益，证券投资基金法第三十六条规定：“基金托管人与基金管理人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股份。”即基金管理人不能为基金托管人的出资人或者股份持有人，基金托管人也不能成为基金管理人的出资人或者股份持有人。违反上述规定的，即构成本违法行为，将受到相应的法律制裁。
三、关于违法行为的处罚
根据本条的规定，构成本违法行为，即基金管理人、基金托管人违反本法规定相互出资或者持有股份的，由国务院证券监督管理机构责令改正，可以处10万元以下罚款。所谓“可以处十万元以下罚款”，是指国务院证券监督管理机构根据基金管理人、基金托管人相互出资或者持有股份的具体情节，决定由是否需要给予罚款处罚；如果需要给予罚款处罚的，则罚款数额应当在10万元以下。也就是说，对于基金管理人、基金托管人相互出资或者持有股份的违法行为，国务院证券监督机构根据违法行为的具体情况，享有两方面的裁量权：一是对该违法行为是否需要给予罚款处罚，享有裁量权；二是对该违法行为的罚款数额，在1万至10万元之间，享有裁量权。
